“Resumão” da Reforma Tributária: o que muda para as empresas? Como se preparar?
Atualizado em 23/10/2025
A Reforma Tributária representa uma das maiores transformações no sistema de tributos brasileiro nas últimas décadas.
Ela promete simplificar o modelo atual, reduzir custos operacionais e trazer mais previsibilidade para empresas de todos os portes, mas também exige adaptação e planejamento.
A seguir, você confere tudo o que muda, os impactos no Simples Nacional e as principais providências para preparar sua empresa para essa nova era tributária.
Fim da complexidade atual
Os cinco tributos atuais: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS, serão substituídos por dois novos impostos:
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de competência federal
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência estadual e municipal
Essa unificação padroniza regras, alíquotas e obrigações acessórias, reduzindo o custo de conformidade e simplificando o sistema tributário.
Sistema de crédito amplo e não cumulativo
As empresas poderão recuperar todo o imposto pago na cadeia, reduzindo o chamado “efeito cascata”.
O crédito será automático, eliminando a burocracia atual das compensações.
Essa mudança tende a melhorar a eficiência e a competitividade das empresas.
Cobrança no destino
O imposto passará a ser cobrado no local onde o produto ou serviço é consumido, e não mais onde é produzido.
Essa alteração reduz a guerra fiscal entre estados e traz mais previsibilidade para os negócios.
Alíquota única com exceções
Haverá uma alíquota padrão, estimada entre 25% e 27,5%, aplicada à maioria dos bens e serviços.
Setores como saúde, educação e transporte terão alíquotas reduzidas.
Transição gradual até 2033
As empresas terão um período de adaptação progressiva, conforme o cronograma abaixo:
2026: CBS e IBS entram em vigor com alíquotas mínimas.
2027 a 2033: os tributos antigos serão extintos gradualmente.
Menos litígios e insegurança
Com regras unificadas e mais claras, a tendência é de redução das disputas judiciais e autuações fiscais.
Digitalização e simplificação
A expectativa é a criação de um sistema eletrônico nacional único para apuração e recolhimento dos tributos.
Isso facilitará o cumprimento das obrigações fiscais e trará mais transparência.
Em resumo:
A Reforma Tributária deve simplificar a vida das empresas, reduzir custos operacionais, melhorar a competitividade e trazer previsibilidade tributária.
Apesar de a alíquota total ser elevada, os créditos e a transparência devem compensar o impacto inicial.
Simples Nacional e a Reforma Tributária: o que muda?
O Simples Nacional continua existindo
A Reforma não extingue o Simples Nacional.
Micro e pequenas empresas (faturamento até R$ 4,8 milhões/ano) permanecem no regime atual, com as mesmas faixas e regras (até segunda ordem).
Possibilidade de “dupla tributação” opcional
Empresas optantes pelo Simples poderão:
Continuar pagando todos os tributos em uma guia única (DAS); ou
Recolher o IBS e a CBS fora do Simples, para aproveitar créditos tributários.
Essa segunda opção pode ser vantajosa para quem vende para outras empresas (B2B), pois:
O cliente só poderá usar crédito se o imposto for destacado fora do Simples.
Isso pode reduzir a atratividade do Simples para empresas próximas ao limite de faturamento.
Avaliação de competitividade
Com o novo modelo baseado em crédito e débito (IVA), empresas do Simples que não geram crédito para o comprador podem perder competitividade em determinados setores.
Exceções e regimes específicos permanecem
Setores com regimes diferenciados dentro do Simples (como MEI e prestadores de serviços) não terão mudanças imediatas.
O MEI continua existindo normalmente.
Transição gradual
O novo sistema começa em 2026 e vai até 2033.
As regras do Simples Nacional permanecem inalteradas até a conclusão da transição.
Resumo final:
O Simples Nacional será mantido.
Empresas que vendem para outras empresas devem avaliar se vale a pena destacar os tributos fora do DAS, para gerar crédito aos clientes.
A Reforma não obriga a mudança, mas abre novas alternativas que podem ser vantajosas para determinados perfis.
Principais providências para se preparar para a Reforma Tributária
Mapear e entender sua carga tributária atual
Levante todos os tributos pagos atualmente (federais, estaduais e municipais).
Entenda o peso de cada imposto sobre seus produtos e serviços.
Simular o impacto da nova tributação (IVA)
Avalie como o sistema não cumulativo (crédito e débito) afetará sua empresa:
Sua empresa gera créditos suficientes?
Seus clientes exigirão nota com destaque de CBS e IBS?
Dependendo do cenário, pode ser mais vantajoso manter-se no Simples ou adotar o novo modelo parcialmente.
Revisar a cadeia de fornecedores
Analise se seus fornecedores estarão preparados para o novo sistema.
Compras de quem não gera crédito poderão se tornar mais caras.
Pode ser necessário renegociar contratos ou trocar fornecedores.
Investir na automação fiscal
Adote ou atualize sistemas que permitam:
Gerenciar créditos com precisão;
Emitir notas fiscais com o novo layout (CBS/IBS);
Integrar-se ao sistema nacional eletrônico a ser criado.
Um ERP moderno e automatizado será essencial para garantir conformidade e eficiência.
Preparar a equipe
As áreas de vendas, compras, faturamento e financeiro precisam compreender as mudanças.
É essencial que saibam emitir corretamente os novos documentos fiscais, peça-chave do novo regime.
Acompanhar a regulamentação
Durante 2025, muitos pontos ainda serão regulamentados, como alíquotas, regimes especiais e normas operacionais.
Mantenha-se atualizado com:
Fontes confiáveis de informação;
Entidades de classe (SEBRAE, sindicatos, conselhos);
E principalmente, com a equipe da SiAnte.
Conclusão
Quanto antes sua empresa se preparar, compreendendo os impactos, ajustando preços, sistemas e equipe, mais tranquila será a transição para o novo regime tributário.
